Grundlagenseminar I: Risikoorientierter Prüfungsansatz und IKS-Prüfung bei KMU

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Grundlagenseminare Jahresabschlussprüfung

Referenten: Christian Entringer, WP|StB

Ziel des Seminars

Das Seminar richtet sich an Berufseinsteiger und Prüfungsassistenten in den ersten Berufsjahren. Durch das vermittelte Grundlagenwissen betreffend den risikoorientierten Prüfungsansatz erlangen die Teilnehmer ein besseres Gesamtverständnis hinsichtlich Prüfungsmethodik und Prüfungsprozess. Der risikoorientierte Prüfungsansatz wird als Hilfestellung („roter Faden“) für ein effizientes Vorgehen bei der Jahresabschlussprüfung erklärt. Die Berücksichtigung des Wesentlichkeitskonzepts im Rahmen des risikoorientierten Prüfungsansatzes einschließlich der konkreten Umsetzung und Festlegung von Wesentlichkeitsgrößen (Wesentlichkeit für den Jahresabschluss als Ganzes, Toleranzwesentlichkeit, Nichtaufgriffsgrenze) steht dabei besonders im Fokus. Der risikoorientierte Prüfungsansatz sieht verpflichtend die Beurteilung des sogenannten „Kontrollrisiko“ im Rahmen der Prüfungsplanung und -durchführung vor.

Der Seminarinhalt vermittelt ein Grundverständnis betreffend die Komponenten und Bestandteile des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems (IKS). Die obligatorische Bezugnahme auf die IKS-Prüfung in der Berichterstattung des Abschlussprüfers verlangt in der Praxis die Auseinandersetzung (zumindest) mit den Grundzügen des mandantenspezifischen internen Kontrollsystems. Die Teilnehmer erarbeiten sich daher die Grundlagen der IKS-Prüfung auf Gesamtunternehmensebene und lernen anhand ausgewählter Geschäftsprozesse weitere Bereiche der IKS-Systemprüfung kennen, insbesondere auch die Inventurprüfung. Die Inhalte werden mit entsprechenden Übungsaufgaben und Fallstudien unterlegt.

Blockseminar (1-tägig)

19.10.2020  |  9:00 bis 17:00 Uhr

11.01.2021  |  9:00 bis 17:00 Uhr

Kurstermine (2-tägig)

Teil 1: 09.11.2020  |  15:00 bis 18:30 Uhr

Teil 2: 16.11.2020  |  15:00 bis 18:30 Uhr

Seminarpreis

EUR 330,00 zzgl. USt Inkl. Unterlagen

Frühbucherrabatt: EUR 50,00 zzgl. USt

(Anmeldung bis 50 Tage vor Beginn der Seminarveranstaltung)

Themenschwerpunkte des Seminars

Grundlagen risikoorientierter Prüfungsansatz – Prüfungsmethodik und Prüfungsdurchführung

  • Hintergrund und gesetzliche Grundlagen der Abschlussprüfung
  • Ziele und Gegenstand der Abschlussprüfung
  • Prüfungsplanung und risikoorientierter Prüfungsansatz
  • Prüfung von Aussagen in der Rechnungslegung und Prüffeldbildung
  • Vorgehensweise zur Informationsbeschaffung, Risikoevaluierung und Wesentlichkeit
  • Exkurs: Beauftragung und Wahl des Abschlussprüfers
  • Kategorisierung von Prüfungshandlungen (Systemprüfung, analytische Prüfungshandlungen, Einzelfallprüfungen)

Prüfung des internen Kontrollsystems

  • Grundlagen der IKS-Prüfung – Komponenten und Bestandteile
  • Vorgehensweise bei Systemprüfungen (Aufbau- und Funktionsprüfungen) zur Validierung des IKS
  • IKS-Prüfung auf Gesamtunternehmensebene
  • Beispiele für die IKS-Prüfung ausgewählter Geschäftsprozesse
  • Inventurbeobachtung als Beispiel der Systemprüfung IKS

*Änderungen vorbehalten